唯有诚信与勤勉尽责,中介机构才能当好“看门人”

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  随着近期一些会计师事务所的罚单曝光,上市公司审计工作暴露出的问题引发多方关注。部分会计师事务所和会计师因审计程序不到位、未识别重大风险、未作出恰当的职业判断等问题而受到不同程度处罚。其中,大华会计师事务所付出沉重代价,相继被江苏证监局、深交所追责,面临“一处受罚,处处受限”的局面。

  尽管会计师事务所并非上市公司***案的“始作俑者”,但其对公司异常情形“睁一只眼闭一只眼”,不仅损害投资者利益,也破坏审计行业的公信力。

  随着新“国九条”发布,监管力度不断加强,对中介机构执业的规范性也提出了更高要求。

唯有诚信与勤勉尽责,中介机构才能当好“看门人”
(图片来源网络,侵删)

  在当前严监管背景下,中介机构必须摈弃做表面功夫、浑水摸鱼的侥幸心理,应该清醒认识到,执业质量是企业生存、注册制改革能否成功的关键因素。首先,中介机构要加强从业人员的专业水平及文化建设。一方面要树立以投资者利益为重、以诚信为本的执业理念;另一方面要提升专业能力,精益求精,严守独立性底线。其次,要加强内控体系和风控体系建设。中介机构在做大做强的同时必须保证执业质量,加强内部监督和风险管理,以及时发现并纠正可能存在的问题。

  作为资本市场的“看门人”,中介机构一旦“走神”“装睡”,必然会让市场参与各方付出惨重代价。除了面临监管追责,还可能承担巨额民事赔偿。近期就有律师表示,投资者***索赔时,可将会计师事务所作为共同被告,要求其承担赔偿责任。

  总而言之,中介机构应端正位置,明白长期将拟IPO企业和上市公司视为“上帝”的心态不可取,要认清诚实守信、勤勉尽责的受益人和委托人应当是广大的投资者,切实树立对投资者负责的理念,高度重视执业风险管控,严把项目入口关、抓好现场工作,督促从业人员坚定职业操守,营造合规、诚信的文化氛围。

标签: #会计师

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